Φορολογικές δηλώσεις 2025: Η «ακτινογραφία» των εισοδημάτων και των τεκμηρίων

Το 2025 οι Έλληνες δήλωσαν στην Εφορία εισοδήματα 116 δισ. ευρώ, σύμφωνα με τα στοιχεία της ΑΑΔΕ για τις φορολογικές δηλώσεις του προηγούμενου έτους.

Σε σύγκριση με το 2024, το ποσό καταγράφηκε αυξημένο κατά 9,9 δισ. ευρώ.

Παράλληλα, μεγαλύτερος ήταν ο φόρος που βεβαιώθηκε από την Εφορία: έφτασε τα 13,9 δισ. ευρώ, δηλαδή 1,6 δισ. ευρώ πάνω από έναν χρόνο νωρίτερα. Τα στοιχεία των φορολογικών δηλώσεων ανέδειξαν επίσης έντονες εισοδηματικές ανισότητες. Εισόδημα έως 10.000 ευρώ δήλωσε το 52,11% των πολιτών, ποσοστό που αντιστοιχεί σε έναν στους δύο φορολογουμένους. Στην άλλη άκρη, 1.233 άτομα κατέγραψαν εισοδήματα άνω των 900.000 ευρώ.

Έως 20.000 ευρώ τον χρόνο δήλωσαν τρεις στους τέσσερις μισθωτούς και εργαζομένους με ναυτικό εισόδημα. Τα εισοδήματα των μισθωτών ανήλθαν συνολικά σε 48,1 δισ. ευρώ και οι φόροι τους σε 5,67 δισ. ευρώ. Για τους συνταξιούχους, τα αντίστοιχα ποσά ήταν 28,36 δισ. ευρώ εισόδημα και 2,49 δισ. ευρώ φόροι.

Τα στατιστικά της ΑΑΔΕ για τις δηλώσεις που κατατέθηκαν το 2025 και αφορούν εισοδήματα του 2024 καταγράφουν αύξηση 9,9 δισ. ευρώ μέσα σε έναν χρόνο, ή 9,3% σε σύγκριση με το 2023. Το δηλωθέν ποσό ξεπέρασε συνολικά τα 115,93 δισ. ευρώ, έναντι 106,08 δισ. ευρώ το 2024.

Το φορολογητέο εισόδημα διαμορφώθηκε στα 119,95 δισ. ευρώ. Την ίδια στιγμή, ο φόρος που βεβαιώθηκε συνολικά για μισθωτούς, συνταξιούχους, επαγγελματίες, εισοδηματίες και αγρότες έφτασε τα 13,87 δισ. ευρώ, από 12,27 δισ. ευρώ την προηγούμενη χρονιά, παρουσιάζοντας άνοδο 13%.

Πώς επηρεάζουν τα τεκμήρια διαβίωσης τους φορολογουμένους

Στην «τσιμπίδα» των τεκμηρίων διαβίωσης βρέθηκαν 1,2 εκατομμύρια φορολογούμενοι. Για αυτούς προσδιορίστηκε τεκμαρτό εισόδημα 3,88 δισ. ευρώ, βάσει του οποίου φορολογήθηκαν.

Οι μισθωτοί και οι συνταξιούχοι είχαν τις περισσότερες δηλώσεις που επηρεάστηκαν από τα τεκμήρια, ενώ η υψηλότερη συνολική αύξηση εισοδήματος καταγράφηκε στους εισοδηματίες.

Από όσους επηρεάστηκαν, 433.697 ήταν μισθωτοί, 350.004 συνταξιούχοι, 296.284 εισοδηματίες, 69.814 επαγγελματίες και 59.292 αγρότες.

Οι εισοδηματίες εμφάνισαν τη μεγαλύτερη προσαύξηση εξαιτίας των τεκμηρίων, με 1,415 δισ. ευρώ. Στη συνέχεια βρέθηκαν οι μισθωτοί με 1,045 δισ. ευρώ, οι συνταξιούχοι με 962,08 εκατ. ευρώ, οι ελεύθεροι επαγγελματίες με 243,38 εκατ. ευρώ και οι αγρότες με 215,94 εκατ. ευρώ.

Εισοδήματα: Τα βασικά ευρήματα από την «ακτινογραφία»

Ετήσιο εισόδημα έως 10.000 ευρώ δήλωσαν περισσότεροι από τους μισούς φορολογουμένους: 4.769.821 άτομα, δηλαδή το 52,11%.

Αν συνυπολογιστούν οι 2.958.581 πολίτες, ή 32,32%, που δήλωσαν εισόδημα από 10.000 έως 20.000 ευρώ, προκύπτει ότι το 84,43% των φορολογουμένων —σχεδόν 8,5 στους 10— είχε ετήσιο εισόδημα κάτω από 20.000 ευρώ.

Αντίθετα, πάνω από 50.000 ευρώ δήλωσε μόλις το 1,74%, δηλαδή 159.570 ΑΦΜ. Στο υψηλότερο επίπεδο της εισοδηματικής πυραμίδας, με ποσά άνω των 900.000 ευρώ, καταγράφηκαν μόνο 1.233 φορολογούμενοι.

Οι μισθωτοί επωμίστηκαν το μεγαλύτερο φορολογικό βάρος, με φόρο 5,67 δισ. ευρώ βάσει των δηλώσεών τους. Έπονται οι ελεύθεροι επαγγελματίες με 3,74 δισ. ευρώ και οι συνταξιούχοι με 2,49 δισ. ευρώ. Παρότι οι μισθωτοί συγκεντρώνουν το υψηλότερο συνολικό εισόδημα, ο φόρος τους αντιστοιχεί σε μικρότερο μερίδιο του δηλωθέντος εισοδήματος. Οι συνταξιούχοι, που αριθμούν περισσότερους από 2 εκατομμύρια φορολογουμένους, συγκεντρώνουν περίπου το ένα τέταρτο του συνολικού δηλωθέντος ποσού.

Η κατανομή των φορολογουμένων

Ακολουθεί ο πίνακας που παρουσιάζει πόσοι φορολογούμενοι αντιστοιχούν σε κάθε κλίμακα δηλωθέντος εισοδήματος:

Το συνολικό δηλωθέν εισόδημα ανήλθε σε 115,93 δισ. ευρώ.

Το μεγαλύτερο μερίδιο προήλθε από μισθούς, συντάξεις και ναυτικό εισόδημα: συνολικά 82,93 δισ. ευρώ, ποσό που αντιστοιχεί στο 71,54% του συνόλου.

Με σημαντική διαφορά ακολούθησαν τα έσοδα από επιχειρηματική δραστηριότητα, ύψους 10,99 δισ. ευρώ. Μερίσματα, τόκοι, δικαιώματα και υπεραξία από μεταβίβαση κεφαλαίου ανήλθαν σε 10,80 δισ. ευρώ, τα εισοδήματα από ακίνητα σε 9,28 δισ. ευρώ και εκείνα από αγροτική δραστηριότητα σε 1,92 δισ. ευρώ.

Στο τελικό φορολογητέο εισόδημα, που διαμορφώθηκε στα 119,50 δισ. ευρώ, συνυπολογίστηκαν τα 3,88 δισ. ευρώ από τα τεκμήρια διαβίωσης και αφαιρέθηκαν ζημιές 3 δισ. ευρώ και εκπτώσεις 401,42 εκατ. ευρώ. Παράλληλα, δηλώθηκαν ποσά 15,42 δισ. ευρώ ως αυτοτελώς φορολογηθέντα και άλλα τόσα ως απαλλασσόμενα.

Ο φόρος που βεβαιώθηκε συνολικά έφτασε τα 13,87 δισ. ευρώ. Ο φόρος κλίμακας ανήλθε σε 18,02 δισ. ευρώ, πριν μειωθεί κατά 4,37 δισ. ευρώ λόγω των προβλεπόμενων φορολογικών μειώσεων (αφορολόγητο).

Στον τελικό λογαριασμό προστέθηκαν, μεταξύ άλλων, 145,23 εκατ. ευρώ από φόρο ναυτικού εισοδήματος και 86,04 εκατ. ευρώ ως «πέναλτι» για φορολογουμένους που δεν κάλυψαν το απαιτούμενο όριο ηλεκτρονικών αποδείξεων, ενώ μέσω παρακρατήσεων είχε ήδη εισπραχθεί ποσό 9,65 δισ. ευρώ.

Τα δεδομένα των φορολογικών δηλώσεων ανά οικογενειακή κατάσταση

Οι άγαμοι που υπέβαλαν δηλώσεις ήταν συνολικά 4.309.781 και εμφάνισαν εισόδημα 45,19 δισ. ευρώ. Το μέσο ποσό ανά δήλωση διαμορφώθηκε σχεδόν στα 10.486 ευρώ.

Χωρίς παιδιά ήταν 1.334.439 ζευγάρια, τα οποία δήλωσαν συνολικά εισοδήματα 33,87 δισ. ευρώ. Ο μέσος όρος ανά δήλωση έφτασε περίπου τα 25.382 ευρώ.

Στην κατηγορία με ένα παιδί καταγράφηκαν 618.122 φορολογούμενοι, με εισόδημα 16,60 δισ. ευρώ. Οι φορολογούμενοι που δήλωσαν δύο παιδιά ήταν 512.261, με συνολικό εισόδημα 16,54 δισ. ευρώ.

Εισόδημα 3,21 δισ. ευρώ δήλωσαν στην Εφορία 100.732 φορολογούμενοι με τρία παιδιά.

Οι πολύτεκνοι φορολογούμενοι ανήλθαν σε 22.542 και δήλωσαν εισοδήματα 514,345 εκατ. ευρώ. Από αυτούς, 17.839 είχαν τέσσερα παιδιά και συνολικό εισόδημα 431,321 εκατ. ευρώ.